洗钱法规

艺术和古董部门常常被称为洗钱的“有吸引力的市场”,并由立法者确定作为需要额外警惕的行业之一。

  • Alex Capon.
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2017年英国洗钱条例的更新生效,这对经销商和拍卖所产生了影响。

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反腐败组织透明度国际英国政策总监邓肯·汉族(Duncan Hames)于2017年告诉ATG:“高价值的艺术和古董,如财产,是一个有吸引力的市场,犯罪和腐败的收益可以集成。”

自2000年以来,这一领域的规则和规则具有颁布的一系列欧盟指令,旨在破解洗钱。

虽然变革最初加强了银行和金融机构周围的规则,但随后将扩大净额包括销售物业,汽车和珠宝以及艺术和古董。

2017年对英国的洗钱,恐怖主义融资和资金条例转移的更新 - 发布符合欧盟的第四次洗钱指令 - 对拍卖机和经销商进行了更大的责任,以确保他们不缔约方对危险的做法进行检查。

特别是与现有公司的现金交易涉及现在所需的现金交易,以便在处理交易时接受超过10,000欧元以上的现金支票,并在客户额外支票。

2017年3月,政府宣布,它还介绍了一个新的看门狗,涉及专业机构反洗钱监督(OPBAS)的新看门狗以及新的法规。

意识和教育

邓肯湖门表示,这些问题的人都需要更好地了解该问题。

“此前,我们强调了[艺术和古董部门]的洗钱义务以及低水平的可疑活动报告,”他说:“此前强调了对洗钱义务的认识不足,”他说

“在该部门工作的人需要获得比目前能够从HMRC获得的更好的指导,他们应该明确表达高价值经销商的预期,以确保他们可以防止非法财富和犯罪活动。”

虽然解决缺乏意识明确仍然是一个问题,但在贸易中存在一些令人担忧的是,规定正在增加繁文缛节,特别是对海外买家额外负担。

在收紧程序后,即使是常规的外国买家也可能发现难以进入英国的银行设施,因此他们通常更容易支付现金。

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确保工作人员意识到洗钱法规将意味着经销商和拍卖者将在HMRC更好的光线下看到。图像信用:taxRebate.org.uk

钢屋哈特菲尔德的律师Rudy Capildeo告诉ATG,教育员工是关键,特别是小企业。

“很奇怪注意到,这些原则[在”规定“中确实创造了一个相当大的合规性负担,较小的企业将特别感受到较小的企业,”他说。 “像苏富比和克里斯蒂这样的大公司已经拥有专门的合规部门,而经销商可能只有少数员工在他或她下面。

“确保工作人员了解法规,并有必要的培训才能实施这些原则,将提供任何经销商或拍卖者,以防止洗钱,并意味着他们将在HMRC更好的光明中看到。”

关键细节

2017年英国的洗钱法规的更新带来了许多对所需实践的变化。以下一些主要变化:

1.现金支付所允许的最高金额从每笔交易或“一系列交易”减少15,000至10,000欧元(目前为8800英镑)。

因此,如果客户在短时间内购买五个项目(在拍卖或从经销商处),则具有高于10,000欧元的综合值,这将被认为已超过阈值。

在不同时间结算的单独交易通常不被视为已链接,但这取决于业务,建立支付是否构成了“联系业务”。

任何想要制造或接受超过10,000欧元的现金支付的商业或唯一交易者必须注册为“高价值经销商” - 这是一个额外责任追加尽职责任的状态(见下文第3号)。现金被定义为“注释,硬币或旅行者”以任何货币支票,但不包括银行转移。

2.当交易以现金兑换阈值时,经销商需要对买家和卖家进行尽职调查。拍卖人有义务检查买家的身份,现金支付超过10,000欧元的现金,但根据HMRC,不需要对供应商进行尽职调查,因为拍卖者被视为作为“中年人”。

3.作为“高价值经销商”运作时,公司预计将确保买家和卖家不会被归类为“政治暴露的人”(PEPS)。

可以通过公共登记册,政府网站和新闻资源进行检查,而智能搜索和Callcredit等外部追踪机构进行搜索费用。

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检查和做法

新的法规状况“高价值经销商”现在必须根据具体情况进行个人风险评估。 HMRC表示,公司应委任“提名官”,负责洗钱控制。

金融行动工作队(政府间机构)的建议被确认为打击洗钱的国际标准。这些包括:

  • 检查客户身体的客户,中介和“有益所有者”的身份
  • 向国家机构报告对负责反洗钱的任何疑似
  • 实施和维护必要的管理控制系统
  • 保留与金融交易的所有文件以及客户的身份(尽管需要遵守数据保护法,但也需要企业在设定期后删除从适当调查测试中获取的个人数据)。


执法

HMRC可以在没有警告的情况下访问公司,并有权发出实质性罚款,其中它认为企业没有遵守法规。 ATG了解一些房地产经纪人因违规而递交警告和罚款。

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HMRC可以为洗钱条例的马裤发出大量罚款。图像信用:通过Flickr的Howardlake。

客户行为观看

经销商和拍卖人被建议要注意的那种行为包括:

  • 客户愿意销售商品远低于市场价值
  • 通过离岸账户或通过复杂的财务安排进行的客户以及基于“非合作”司法管辖区的客户
  • 客户提出与交易如何合法地报告的问题
  • 希望支付大量现金的客户


更多的信息

可以查看英国政府对洗钱的指南,可以查看GOV.UK.

需要建议或有关洗钱法规的业务可以联系:

电话:0300 200 3700

Email: [email protected]

报告可疑活动电话:

0800 595 000.

本文的来源:HMRC / Boodle Hatfield